國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件

國資發(fā)評價〔2013〕223 號

關(guān)于印發(fā)2014年度中央企業(yè)預(yù)算報表的通知

各中央企業(yè)：

　　為做好中央企業(yè)2014年度預(yù)算編制工作，繼續(xù)推動中央企業(yè)深化全面預(yù)算管理，提升經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關(guān)于進一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知》（國資發(fā)評價〔2011〕167號）等有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《2014年度中央企業(yè)預(yù)算報表》及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

　　一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2014年度預(yù)算的統(tǒng)一報告格式，各中央企業(yè)應(yīng)當將所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)、境內(nèi)外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務(wù)）等獨立核算經(jīng)濟單位納入預(yù)算編制范圍，并向國資委報送企業(yè)集團、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)（如主要業(yè)務(wù)整體上市企業(yè)所屬上市公司的二級子企業(yè)）的預(yù)算報告，其中報送預(yù)算報告的二級以下重要子企業(yè)的范圍，由企業(yè)報經(jīng)國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）核準后確定。

　　二、本套報表由預(yù)算報表和預(yù)算情況說明書等文字說明兩部分組成。各中央企業(yè)應(yīng)認真落實全面預(yù)算管理工作要求，梳理預(yù)算管理流程，明確內(nèi)部職責分工，落實填報責任，按照國資委統(tǒng)一制定的報表格式、指標口徑和編制要求（附件1-附件4），認真組織做好2014年度預(yù)算報表及預(yù)算情況說明書等文字資料的編制工作。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預(yù)算報表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責任，并由財務(wù)部門負責審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標口徑與財務(wù)指標口徑的一致，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。

　　三、各中央企業(yè)應(yīng)當結(jié)合內(nèi)部預(yù)算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預(yù)算編制的指導(dǎo)與審核工作，以確保預(yù)算編制工作質(zhì)量。審核重點包括2013年度預(yù)算問題整改情況，2014年度預(yù)算編制基礎(chǔ)、編制范圍、編制口徑、預(yù)算指標的合理性，以及表間重要指標是否銜接，與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否銜接，預(yù)算情況說明書內(nèi)容是否詳實等。

　　四、各中央企業(yè)在正式報送2014年度預(yù)算報告前，應(yīng)當做好2014年度預(yù)算初步預(yù)報工作，在組織分析預(yù)測2014年度主要經(jīng)營目標的基礎(chǔ)上，認真填報《2014年度主要指標預(yù)報表》，并于2013年11月15日前將紙質(zhì)文件及電子文檔報送國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局），同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

　　五、各中央企業(yè)在正式報送2014年度預(yù)算報告前，應(yīng)當按照規(guī)定履行內(nèi)部核準程序，其中：設(shè)立董事會的國有獨資公司，預(yù)算報告應(yīng)當經(jīng)董事會審議通過；尚未設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預(yù)算報告應(yīng)當經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過；國有控股公司的預(yù)算報告應(yīng)當經(jīng)董事會審議并提交股東會批準。各類決策機構(gòu)的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預(yù)算報告的必備附件。

　　六、各中央企業(yè)在組織做好預(yù)算編制、審核、匯總和履行內(nèi)部核準程序工作基礎(chǔ)上，應(yīng)于2014年1月31日前將2014年度預(yù)算報告報送國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局），具體要求如下：

　　（一）以正式文件報送企業(yè)預(yù)算報告，包括集團合并預(yù)算報表、集團預(yù)算情況說明書、集團預(yù)算工作總結(jié)及改進措施，以及相關(guān)附件，一式2份，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

　　（二）以電子文檔形式一并報送集團合并預(yù)算報表、集團預(yù)算情況說明書、集團預(yù)算工作總結(jié)及改進措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預(yù)算報表及預(yù)算情況說明書。

　　七、各中央企業(yè)應(yīng)當不斷完善預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控體系，強化預(yù)算執(zhí)行分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度與效果，并于2014年8月15日前向國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）報送2014年上半年預(yù)算執(zhí)行情況報告。對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調(diào)整年度預(yù)算的企業(yè)，應(yīng)于2014年8月15日前向國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）報送《2014年度預(yù)算調(diào)整主要指標表》，并以正式文件形式對預(yù)算調(diào)整的原因和影響、預(yù)算執(zhí)行的保障措施等內(nèi)容予以說明，同時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會。

　　國資委關(guān)于2014年度預(yù)算編制與管理的有關(guān)要求，將以指導(dǎo)意見形式另行印發(fā)。國資委將根據(jù)指導(dǎo)意見對中央企業(yè)2014年度預(yù)算組織開展審核，并將審核意見及時反饋企業(yè)。

　　各中央企業(yè)在預(yù)算編制工作中如有問題，請及時向國資委（財務(wù)監(jiān)督與考核評價局）反映。工作軟件另行下發(fā)。

　　附件：
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